帮助你的孩子实现未来的财务安全

那些背负着大学债务开始职业生涯的年轻人很难买到房子或透支贷款 退休计划. 这就是为什么1996年，国会在《国内税收法》中增加了第529条. 它创造了一个新的税收优惠的大学储蓄工具. 20多年后，“529个计划”现在总共持有约3200亿美元的资产.
另一种不太为人所知的选择是托管式罗斯个人退休账户(Roth IRA)，它也有自己的优点和缺点. 即使你已经开始了529计划, 或许也值得考虑托管罗斯个人退休账户.

考虑到现在高等教育的成本, 每一块钱都可以省下来支付未来的学费. 这意味着你不需要把投资回报的一部分花在大学(或退休)储蓄上, 你就领先了, 孩子也一样, 间接.

你能提前多远取决于所涉及的时间长度, 以及投资回报中有多少来自利息收入，多少来自资本收益和股票股息. 请记住，利息收入与“普通”收入(如工资)按相同的税率征税, 而“合格”股息和资本利得的税率较低.

529个大学储蓄计划

529个计划, 基本规则是，只要这些资金在计划中，就不会对投资收益纳税, 或者当它们被分布的时候, 只要用于合格的教育费用. 这包括学费、课本和生活用品. 属于官方学院或大学住宿计划的食宿也符合条件.

If 529年计划 分配用于非合格费用, 名字在账户上的孩子必须缴纳所得税，再加上分配金额10%的罚款. 很有可能那时孩子的纳税等级并不高, 因此，这项法案可能不会非常繁重. 不过，最好还是避免受到这种打击.

托管罗斯个人退休账户

你可能已经熟悉罗斯个人退休账户的概念了. 托管罗斯个人退休账户是由成年人(通常是父母或祖父母)为未成年人的利益建立和管理的. 当孩子不再是未成年人时，他或她将完全控制爱尔兰共和军.

从好的方面来看, 从托管罗斯个人退休账户(Roth IRA)提前分配(通常定义为59岁半之前发生的分配)首先被视为来自对该计划的缴款，不征税. 除了几个例外，59岁半以后从罗斯个人退休账户(Roth IRA)中取出的钱不用纳税. 这一点很重要，因为它涉及到使用托管罗斯个人退休账户作为大学储蓄工具.

假设, 例如, 你已经捐了75美元,在几年的时间里, 这个账户的价值已经增长到125美元,000. 爱尔兰共和军的受益人最多可以提取75美元,在不纳税的情况下支付大学费用. 剩下的5万美元可以继续免税增长，只要这些资金留在账户里. 和, 多亏了罗斯格式, 这些资金可以在孩子年满59岁半时提取，而无需纳税. 如果永久残疾或使用不超过10美元，59.5以下的账户所有者也可以免税分配,如果是首次购房，就得支付1万美元.

贡献限制

关于托管罗斯个人退休账户的一个重要警告是，任何一年的存款都不能超过孩子当年的收入. 这是适用于所有个人退休账户的相同规则. 然而, 孩子不需要获得W-2或1099纳税表上报告的那种收入. 非正式但有报酬的工作, 比如照看孩子, 遛狗和草坪护理服务也算, 太, 不过你需要仔细记录这些收入.

到2022年，50岁以下的人每年向IRA的最高供款为6000美元. So, 如果托管罗斯IRA受益人赚取, 例如, $4,000 in 2022, 你可以给这个孩子做一份礼物，用这笔钱来资助IRA. 当然, 孩子也可以用他或她的一些收入来达到这4美元,每年最多能存上1万美元，并在早期就懂得了长期储蓄计划的价值.

作为一个实际问题, 你可以为529大学储蓄计划贡献的金额是不受税收影响的. 这些捐款被视为礼物, 你和你的配偶每人最多可以捐出15美元,在你开始消耗你一生的年度赠与税免税额度之前，你想给多少人就给多少人. 即使这样, 可能不会有税收后果，除非, 当你死去, 你已经用尽了你的终身遗产税抵免，你的一部分遗产被征税了.

还有一件事

无论你选择哪种大学资助方式，都要着眼于大局. 除了税收考虑, 同样重要的是，要知道你选择的送礼策略是否会影响孩子获得经济援助的资格.

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委员,布坎南 & 米切尔(CBM)是一家专业的税务服务公司, 在整个大西洋中部地区的会计和商业咨询专业知识 马里兰州贝塞斯达 而且 华盛顿特区.